เริ่มจากตัวเลขของคุณเอง ก่อนจะซื้ออะไร ลองคำนวณภาษีเพื่อรู้ว่าคุณอยู่ฐานภาษีกี่ % — เพราะทุก 100 บาทที่ลดหย่อน ประหยัดภาษีได้เท่ากับอัตราภาษีขั้นสูงสุดของคุณ (คนฐาน 20% ประหยัด 20 บาท, ฐาน 35% ประหยัด 35 บาท) การลงทุนลดหย่อนจึงคุ้มกับคนฐานภาษีสูงมากกว่า

ประหยัดภาษีต่อการลงทุน/ประกันลดหย่อน 100,000 บาท ในแต่ละฐานภาษี — เท่ากับอัตราภาษีขั้นสูงสุด × เงินที่ลดหย่อน (คนฐาน 35% ประหยัดได้ถึง 35,000 บาท คนฐาน 5% ประหยัด 5,000 บาท) นี่คือเหตุผลที่ต้องรู้ฐานภาษีตัวเองก่อนตัดสินใจซื้อ

ไทม์ไลน์ฤดูภาษี — ทำอะไรเมื่อไหร่

ก.ย.–ธ.ค.
ซื้อสิทธิลดหย่อน

คำนวณฐานภาษี แล้วทยอยซื้อ ThaiESG/RMF/ประกันบำนาญ ให้พอดีก่อน 31 ธ.ค.

31 ธ.ค.
เส้นตายซื้อลดหย่อน

สิทธิลดหย่อนกลุ่มลงทุน/ประกัน/บริจาค นับเฉพาะที่จ่ายภายในปีภาษี

ม.ค.–ก.พ.
รวบรวมเอกสาร

หนังสือรับรองหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ), ใบเสร็จเบี้ย/ลงทุน/บริจาค

ม.ค.–มี.ค.
ยื่นภาษี

ยื่น ภ.ง.ด.90/91 — ออนไลน์ e-Filing ขยายเวลาถึงราวเมษายน (ตรวจกำหนดปีนั้น)

กำหนดการยื่นและช่องทางออนไลน์อาจเปลี่ยนแต่ละปี — ตรวจสอบกับ กรมสรรพากร · ข้อมูล ณ กรกฎาคม 2569

เลือกลดหย่อนกลุ่มไหนดี — ตารางตัดสินใจ

กลุ่ม "ลงทุน/ประกัน" คือสิทธิที่ต้องตัดสินใจซื้อ (ต่างจากลดหย่อนอัตโนมัติอย่างค่าลดหย่อนส่วนตัว) — เลือกให้ตรงเป้าหมายชีวิต ไม่ใช่ซื้อเพราะลดภาษีอย่างเดียว

สิทธิลดหย่อนเพดาน (2569)เงื่อนไขถือครองเหมาะกับใคร
ThaiESG30% ของเงินได้ · ไม่เกิน 300,000ถือ 5 ปีอยากลดหย่อนเพิ่มโดยล็อกเงินสั้นกว่ากลุ่มเกษียณ + สนับสนุนหุ้นยั่งยืนอ่าน →
RMF30% ของเงินได้ · ไม่เกิน 500,000 (รวมกลุ่มเกษียณ)ถือถึงอายุ 55 และ ≥5 ปีวางเงินเพื่อเกษียณระยะยาว รับความเสี่ยงได้อ่าน →
ประกันบำนาญ15% ของเงินได้ · ไม่เกิน 200,000 (รวมกลุ่มเกษียณ)จ่ายเบี้ยตามสัญญาถึงอายุรับบำนาญอยากได้รายได้ประจำหลังเกษียณ + คุ้มครองชีวิตอ่าน →
ประกันชีวิต/สุขภาพชีวิต ≤100,000 · สุขภาพ ≤25,000 (รวมไม่เกิน 100,000)ตามเงื่อนไขกรมธรรม์ยังไม่มีความคุ้มครอง หรือมีคนพึ่งพิงอ่าน →
บริจาคทั่วไป ≤10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อน · การศึกษา/รพ.รัฐ หัก 2 เท่า—อยากได้บุญ + ลดภาษีอ่าน →

เพดานและเงื่อนไขอ้างอิง กรมสรรพากร — กลุ่มเกษียณ (RMF + PVD/กบข. + ประกันบำนาญ ฯลฯ) รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท ส่วน Thai ESG แยกวงเงิน 300,000 บาท · SSF สิ้นสุดสิทธิซื้อปีภาษี 2567 แล้ว · ข้อมูล ณ กรกฎาคม 2569

ไม่แน่ใจว่าควรซื้อเท่าไหร่? ใช้ เครื่องจัดพอร์ตลดหย่อนภาษี — กรอกเงินได้กับงบที่ลงทุนได้ แล้วดูว่าควรแบ่งไป ThaiESG / RMF / ประกันบำนาญเท่าไหร่ให้ประหยัดภาษีสูงสุด พร้อมบอก "ทุก 100 บาทที่ลงทุน ประหยัดภาษีกี่บาท"

3 ขั้นก่อนกดซื้อ

  1. คำนวณฐานภาษีก่อน — รู้อัตราภาษีขั้นสูงสุดของตัวเอง จะได้ประเมินว่าลดหย่อนคุ้มแค่ไหน (เครื่องคำนวณภาษี)
  2. ดูสิทธิที่ใช้ไปแล้ว — ประกันสังคม เบี้ยประกันที่มีอยู่ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพจากบริษัท ล้วนนับรวมในเพดาน อย่าซื้อเกินจนสิทธิล้น
  3. เลือกวิธีที่เหมาะกับเป้าหมาย — อย่าซื้อ RMF ถ้าต้องใช้เงินก่อนเกษียณ อย่าซื้อประกันบำนาญถ้าไม่ต้องการคุ้มครองระยะยาว ลดหย่อนที่ดีคือลดหย่อนที่ตรงกับชีวิตคุณอยู่แล้ว
ย้ำ 3 ประเด็นก่อนตัดสินใจ
1

สิทธิลดหย่อนกลุ่มลงทุน/ประกัน/บริจาค นับเฉพาะที่จ่ายภายใน 31 ธันวาคม — วางแผนช้ามักซื้อไม่ทัน

2

รู้ฐานภาษีสูงสุดของตัวเองก่อนซื้อ ทุก 100 บาทที่ลดหย่อนประหยัดเท่ากับอัตราขั้นสูงสุด

3

ส่งคำสั่งซื้อกองทุนล่วงหน้า 2–3 วันทำการ กัน NAV ตัดข้ามปีภาษี และอย่าซื้อเกินเพดาน

อ่านต่อ + เครื่องมือ

แหล่งอ้างอิง เกณฑ์และเพดานลดหย่อนในหน้านี้อ้างอิงจาก กรมสรรพากร — ตัวเลขและกำหนดการเปลี่ยนแปลงได้ โปรดตรวจสอบฉบับล่าสุดจากเว็บไซต์กรมสรรพากรโดยตรง (ข้อมูล ณ กรกฎาคม 2569)
ข้อจำกัดความรับผิด: เนื้อหานี้จัดทำเพื่อการศึกษา ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุนหรือการวางแผนภาษีเฉพาะบุคคล การตัดสินใจซื้อผลิตภัณฑ์ลดหย่อนควรพิจารณาความเหมาะสมกับสถานะการเงินและเป้าหมายของคุณเอง หากมีข้อสงสัยควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี/การวางแผนการเงิน · ผู้ลงทุนควรทำความเข้าใจลักษณะสินค้า เงื่อนไขผลตอบแทน และความเสี่ยง ก่อนตัดสินใจลงทุน
ภาษี · ตามฤดูกาลรู้ฐานภาษีแล้ว จัดพอร์ตลดหย่อนให้คุ้มสุดด้วยเครื่องจัดพอร์ตลดหย่อนภาษี

คำถามที่พบบ่อย

ต้องซื้อกองทุนหรือประกันลดหย่อนภายในวันไหน ถึงจะใช้สิทธิปีนี้ได้
สิทธิลดหย่อนกลุ่มลงทุน/ประกัน/บริจาค นับเฉพาะที่จ่ายภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีภาษีนั้น หากซื้อกองทุนควรส่งคำสั่งซื้อล่วงหน้า 2–3 วันทำการ เพื่อกัน NAV ตัดข้ามปีภาษีจนซื้อไม่ทัน
ลดหย่อนภาษี 100,000 บาท ประหยัดภาษีได้เท่าไหร่
ประหยัดได้เท่ากับอัตราภาษีขั้นสูงสุดของคุณคูณเงินที่ลดหย่อน เช่น คนฐาน 35% ประหยัดได้ถึง 35,000 บาท ส่วนคนฐาน 5% ประหยัด 5,000 บาท การลงทุนลดหย่อนจึงคุ้มกับคนฐานภาษีสูงมากกว่า ควรคำนวณฐานภาษีตัวเองก่อนตัดสินใจซื้อ
ThaiESG กับ RMF ลดหย่อนได้สูงสุดเท่าไหร่ ต้องถือกี่ปี
ThaiESG ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท เงื่อนไขถือ 5 ปี ส่วน RMF ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 บาท (รวมกลุ่มเกษียณ) และต้องถือจนถึงอายุ 55 ปี และไม่น้อยกว่า 5 ปี
กลุ่มลดหย่อนเพื่อเกษียณ รวมกันได้ไม่เกินเท่าไหร่
กลุ่มเกษียณ (RMF + กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข. + ประกันบำนาญ ฯลฯ) รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท ส่วน ThaiESG แยกวงเงินต่างหากที่ 300,000 บาท ควรดูสิทธิที่ใช้ไปแล้วก่อน เพื่อไม่ให้ซื้อเกินเพดาน
SSF ยังซื้อลดหย่อนภาษีได้อยู่ไหม
SSF สิ้นสุดสิทธิซื้อตั้งแต่ปีภาษี 2567 แล้ว หากต้องการลดหย่อนในกลุ่มกองทุน สามารถพิจารณา ThaiESG หรือ RMF แทนตามเพดานและเงื่อนไขของแต่ละสิทธิ