1 · อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (เงินได้สุทธิ)
คำนวณแบบขั้นบันได — เงินได้แต่ละช่วงเสียภาษีตามอัตราของช่วงนั้น ไม่ใช่ทั้งก้อนเสียอัตราสูงสุด "เงินได้สุทธิ" คือเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว
| เงินได้สุทธิต่อปี (บาท) | อัตราภาษี |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| เกิน 5,000,000 | 35% |
ที่มา: กรมสรรพากร · ดูวิธีคำนวณเต็มที่ อัตราภาษีขั้นบันได
2 · เพดานค่าลดหย่อนภาษี (รายการหลัก)
รายการลดหย่อนที่ใช้บ่อยและเพดานปี 2569 — ดูเช็กลิสต์ครบทุกรายการพร้อมเงื่อนไขละเอียดที่ หน้าลดหย่อนภาษี 2569
| รายการ | เพดาน (บาท) | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| ค่าลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 | อัตโนมัติ |
| คู่สมรส (ไม่มีเงินได้) | 60,000 | — |
| บุตร | 30,000 / คน (คนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ 2561 = 60,000) | — |
| อุปการะบิดามารดา (อายุ 60+ ตามเงื่อนไข) | 30,000 / คน | สูงสุด 4 คน |
| RMF | 30% ของเงินได้ · ไม่เกิน 500,000 | นับรวมเพดานเกษียณ |
| Thai ESG | 30% ของเงินได้ · ไม่เกิน 300,000 | วงเงินแยกต่างหาก |
| ประกันบำนาญ | 15% ของเงินได้ · ไม่เกิน 200,000 | นับรวมเพดานเกษียณ |
| ประกันชีวิตทั่วไป | ไม่เกิน 100,000 | — |
| ประกันสุขภาพตนเอง | ไม่เกิน 25,000 | รวมประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 |
| ประกันสุขภาพบิดามารดา | ไม่เกิน 15,000 | — |
| ดอกเบี้ยกู้ซื้อ/สร้างบ้าน | ไม่เกิน 100,000 | — |
| เงินบริจาคทั่วไป | ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อน | — |
| บริจาคการศึกษา/กีฬา/รพ.รัฐ | หักได้ 2 เท่า (ภายใน 10%) | — |
ที่มา: กรมสรรพากร · กลุ่มเกษียณ (RMF + กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข. + ประกันบำนาญ + กอช. ฯลฯ) รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท · Thai ESG แยกวงเงิน 300,000 บาท · SSF: ปีภาษี 2567 เป็นปีสุดท้ายที่ซื้อเพื่อลดหย่อนได้ (สิ้นสุดตั้งแต่ปีภาษี 2568) · มาตรการรายปี (เช่น Easy E-Receipt) เปลี่ยนทุกปี ตรวจสอบเมื่อประกาศ
3 · เงินสมทบประกันสังคม (สูงสุดต่อเดือน)
เงินสมทบที่ผู้ประกันตนจ่ายเข้ากองทุนประกันสังคม ใช้เป็นค่าลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง
| ผู้ประกันตน | เงินสมทบสูงสุด | ฐานคำนวณ |
|---|---|---|
| มาตรา 33 (ลูกจ้าง) | สูงสุด 875 บาท/เดือน | 5% ของค่าจ้าง ฐานสูงสุด 17,500 บาท (มีผล 1 ม.ค. 2569) |
| มาตรา 39 (เคยเป็น ม.33) | 432 บาท/เดือน | คำนวณจากฐาน 4,800 บาท |
| มาตรา 40 ทางเลือก 1 | 70 บาท/เดือน | ผู้ประกันตนสมทบ (รัฐสมทบเพิ่ม) |
| มาตรา 40 ทางเลือก 2 | 100 บาท/เดือน | — |
| มาตรา 40 ทางเลือก 3 | 300 บาท/เดือน | — |
ที่มา: สำนักงานประกันสังคม · เพดานฐานค่าจ้าง ม.33 ปรับขึ้นเป็นขั้น: 17,500 บาท (สมทบสูงสุด 875) ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2569–2571 · 20,000 บาท (1,000) ปี 2572–2574 · 23,000 บาท (1,150) ตั้งแต่ 2575 · ม.39/ม.40 ไม่กระทบ · ตรวจสอบประกาศล่าสุด
4 · เพดานดอกเบี้ยสินเชื่อตามกฎหมาย (ต่อปี)
อัตราสูงสุดที่ผู้ให้บริการเรียกเก็บได้ (รวมดอกเบี้ย ค่าปรับ ค่าบริการ ค่าธรรมเนียมทั้งหมด) — ใครถูกเรียกเก็บเกินนี้ ถือว่าเกินเพดานที่กฎหมายกำหนด
| ประเภทสินเชื่อ | เพดานต่อปี | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| บัตรเครดิต | ไม่เกิน 16% ต่อปี | ดอกเบี้ย ค่าปรับ ค่าบริการ ค่าธรรมเนียมรวม |
| สินเชื่อส่วนบุคคลภายใต้กำกับ | ไม่เกิน 25% ต่อปี | รวมทุกค่าธรรมเนียม |
| สินเชื่อจำนำทะเบียนรถ | ไม่เกิน 24% ต่อปี | ประเภทสินเชื่อที่มีทะเบียนรถเป็นประกัน |
| นาโนไฟแนนซ์ | ไม่เกิน 33% ต่อปี | สินเชื่อรายย่อยเพื่อการประกอบอาชีพ |
| พิโกไฟแนนซ์ | ไม่เกิน 36% ต่อปี | ผู้ให้กู้รายจังหวัด · แบบมีหลักประกันไม่เกิน 33% |
ที่มา: ธนาคารแห่งประเทศไทย / กระทรวงการคลัง · เพดานอาจปรับตามประกาศ ตรวจสอบฉบับล่าสุดก่อนใช้ · อ่านต่อ นาโน/พิโกไฟแนนซ์
เพดานดอกเบี้ยตามกฎหมายของสินเชื่อแต่ละประเภท (ต่อปี) — ยิ่งเข้าถึงง่าย เพดานยิ่งสูง
5 · วงเงินคุ้มครองเงินฝาก
สถาบันคุ้มครองเงินฝาก (DPA) คุ้มครองเงินฝากสูงสุด 1 ล้านบาทต่อผู้ฝากต่อธนาคารที่อยู่ในระบบ หากเงินฝากมากกว่านั้น การกระจายไว้หลายธนาคารช่วยให้ได้รับความคุ้มครองเต็มวงเงินในแต่ละแห่ง
ที่มา: สถาบันคุ้มครองเงินฝาก
เงินได้สุทธิเกิน 5 ล้านบาทเสียภาษีขั้นสูงสุด 35% — วางแผนลดหย่อนยิ่งคุ้มเมื่อฐานภาษีสูง
ประกันสังคม ม.33 สมทบสูงสุด 875 บาท/เดือน (เพดานฐาน 17,500) ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2569
เงินฝากได้รับคุ้มครอง 1 ล้านบาทต่อธนาคาร — เงินเยอะกระจายหลายแบงก์ให้ครบวงเงิน
6 · ภาษีที่เกี่ยวกับการลงทุน (หัก ณ ที่จ่าย)
| ประเภทเงินได้ | อัตรา/สถานะ | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| เงินปันผลหุ้น/กองทุนรวม | หัก ณ ที่จ่าย 10% | เลือกให้เป็นภาษีสุดท้าย หรือนำไปรวมคำนวณเพื่อขอเครดิตภาษีก็ได้ |
| ดอกเบี้ยเงินฝาก/หุ้นกู้ | หัก ณ ที่จ่าย 15% | ดอกเบี้ยออมทรัพย์รวมทั้งปีไม่เกิน 20,000 บาท ได้รับยกเว้น |
| กำไรจากการขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์ฯ | ยกเว้นภาษี | สำหรับบุคคลธรรมดาที่ขายผ่านตลาดหลักทรัพย์ฯ |
| กำไรคริปโท / เงินได้ต่างประเทศ | มีเงื่อนไขเฉพาะ | ดูรายละเอียดในบทความภาษีที่เกี่ยวข้อง |
ที่มา: กรมสรรพากร · อ่านต่อ เครดิตภาษีเงินปันผล · ภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์
เจาะลึกแต่ละเรื่อง: เช็กลิสต์ลดหย่อนภาษี 2569 · สิทธิประกันสังคม ม.33/39/40 · นาโน/พิโกไฟแนนซ์ — หรือกลับไปคลังความรู้การเงิน